המעסיק לא העביר את ההפקדה לפנסיה: הזכויות שלכם שמורות, עד למכתב אחד מהקרן

פתחתם את הדוח מקרן הפנסיה, או שקיבלתם מסרון שאומר שלא נכנסה הפקדה. בתלוש הניכוי מופיע כמו בכל חודש, בקרן אין כלום. השאלה הראשונה היא אם הכסף אבד. השאלה השנייה, שחשובה לא פחות, היא מה קורה בחודשים האלה לכיסוי הביטוחי שיש בקרן למקרה מוות או אובדן כושר עבודה, כי זה הכיסוי שנבדק בדיוק ביום שאף אחד לא מתכנן.

לשתי השאלות יש תשובות בחוק, והן לא אותה תשובה. הכסף הוא חוב שאפשר לגבות, והזכויות בקרן נשמרות כאילו הכסף שולם בזמן. אבל ההגנה הזאת לא נמשכת לנצח, ויש מכתב אחד שברגע שהקרן שולחת אותו מתחיל לרוץ שעון. כדאי להכיר את שלושת המספרים: 7, 21 ו-6 חודשים.

מתי הכסף אמור להיכנס, ומאיזה יום זה איחור

תקנה 20 לתקנות מס הכנסה (כללים לאישור ולניהול קופות גמל) קובעת שקופת גמל תקבל את התשלומים מהמעסיק לא יאוחר מהמועד המוקדם מבין שני אלה: שבעה ימי עסקים מיום תשלום המשכורת החודשית לעובד, או חמישה עשר ימים מתום החודש שבעדו על המעסיק לשלם את המשכורת. כלומר אם המשכורת שולמה ב-1 בחודש, הכסף אמור להיות בקרן תוך שבעה ימי עסקים, ולא ב-15 לחודש.

מעסיק שמאחר לא מסיים את העניין בהעברה מאוחרת. בתקנות הפיקוח על שירותים פיננסיים (קופות גמל) (תשלומים לקופת גמל) נקבע שעל האיחור משולמת ריבית, ובתיקון משנת 2016 הובהר ששיעור הריבית בגין איחור כאמור הוא שיעור הריבית בשל איחור בהעברת כספים מהמערכת הבנקאית.

אחרי 21 יום החוב כבר לא רק חוב

בחוק הגנת השכר שתי הגדרות שמסדרות את הלוח: "היום הקובע" הוא היום התשיעי שלאחר המועד לתשלום השכר, ו"שכר מולן" הוא שכר שלא שולם עד היום הקובע. ועל השתיים האלה עומד סעיף 19א, שנקרא "חוב לקופת גמל כשכר מולן". מה שהוא אומר בפשטות: גם כסף שהמעסיק חייב לקופת גמל נחשב שכר מולן, בין אם הוא חייב אותו מכיסו ובין אם היה עליו לנכות אותו מהשכר, אם הוא לא הגיע לקופה בתוך 21 ימים מהיום שבו רואים את השכר כמולן. הסעיף מוסיף שזה נכון גם אם השכר עצמו שולם בזמן.

וזה לא סכום סמלי. על חלק המעסיק שלא הועבר קובע הסעיף הפרשי הצמדה בתוספת 20% על הסכום הכולל בעד כל חודש שבו החוב לא שולם, ובעד חלק מחודש באופן יחסי. על הסכום שנוכה משכר העובד חל חישוב פיצוי הלנת השכר הרגיל שבסעיף 17, שהוא הגבוה מבין שני חישובים: חלק עשרים מהשכר המולן בעד השבוע הראשון וחלק עשירי בעד כל שבוע שאחריו, או הצמדה בתוספת 20% לחודש. בית הדין האזורי לעבודה רשאי להפחית את הפיצוי או לבטלו אם השכר לא שולם במועד בטעות כנה, בגלל נסיבה שלמעסיק לא הייתה שליטה עליה או בגלל חילוקי דעות אמיתיים על עצם החוב.

נקודה שמפתיעה הרבה עובדים: זכות התביעה במישרין נגד המעסיק על הסכום שהוא חייב לקופה ועל פיצוי ההלנה בגינו ניתנה בסעיף 28 לחוק לקופת הגמל עצמה. לכן השיחה עם הקרן היא לא רק בירור, היא הפעלה של מי שהחוק נתן לו את הכלים.

הזכויות בקרן שמורות, ויש מכתב שמפעיל שעון

זה החלק שמרגיע, וגם זה שכדאי לקרוא עד הסוף. סעיף 19א(ד) קובע שסכום שמעסיק חייב לקופת גמל, לעניין זכויות העובד או חליפו כלפי הקופה, רואים אותו כאילו שולם במועדו. כלומר ברירת המחדל היא שהכיסוי בקרן ממשיך לעמוד גם כשהכסף טרם הגיע.

• אחרי שישה חודשים הקרן יכולה לפעול. אם עברו שישה חודשים מהמועד שבסעיף 19א(א) והחוב לא שולם, ובינתיים קרה לעובד מקרה שמזכה אותו או את שאיריו בתשלום מהקופה, הקופה רשאית לתבוע מהמעסיק סכום השווה למה ששילמה או עתידה לשלם.
• המכתב הוא נקודת המפנה. עברו שישה חודשים והחוב לא שולם, הקופה רשאית להודיע על כך בכתב לעובד, עם העתק למעסיק. אם עברו שישה חודשים נוספים מיום מסירת ההודעה והחוב עוד לא שולם, הוראת "כאילו שולם במועדו" עשויה לא לחול על אותו חוב, אם בית הדין האזורי לעבודה קבע שהפיגור בגבייה לא נבע מרשלנות הקופה או מנסיבות אחרות שמצדיקות אותה.
• בתוך התקופה הזאת יש הגנה. אם הזכאות לתשלום מהקופה נוצרה בין המועד שבסעיף 19א(א) ובין תום ששת החודשים הנוספים מיום מסירת ההודעה, הקופה לא תהיה זכאית להשתחרר מאותה חבות, גם אם הפיגור לא נבע מרשלנותה.
• מצב שבו המעסיק לא דיווח ולא שילם כלום. על עובד שחל עליו הסכם קיבוצי כללי או צו הרחבה, שהמעסיק לא מסר לגביו לקופה את הפרטים שנקבעו בתקנות ולא שילם בשלו שום סכום, לא חלות ההוראות שבסעיפים קטנים (ד) עד (ט). אבל אם חובו של המעסיק שולם בתוך שלוש שנים מאותו מועד, ולפני שקרה מקרה מזכה, רואים את החוב לעניין זכויות העובד כאילו שולם במועד.

אם אתם בלב תקופה שבה הכיסוי קריטי, למשל אחרי תאונה או מחלה, שווה לקרוא גם מה קורה לכיסוי בקרן כשההפקדות נעצרות מסיבה אחרת, בכיסוי הביטוחי בקרן הפנסיה אחרי עזיבת עבודה, ואיך נראית תביעת נכות מול הקרן בקצבת נכות מקרן הפנסיה.

איך בודקים, בלי לחכות שמישהו יודיע לכם

יש שלוש נקודות בדיקה, ואפשר לעשות את כולן באותו ערב:

• התלוש. בתוספת לחוק הגנת השכר, שמגדירה מה חייב להופיע בתלוש, נקבע שניכוי לקופת גמל יפורט לפי הקופה שאליה הניכוי מיועד וסכומו, ושיופיעו גם תשלומי המעסיק בעבור תנאים סוציאליים שאינם מנוכים מהשכר, לרבות הפרשות המעסיק לקופת גמל. תלוש שבו מופיע ניכוי בלי שם קופה הוא עצמו סימן שאלה.
• הדוח מהקרן, והמסרונים. בחוזר אופן הפקדת תשלומים לקופת גמל של רשות שוק ההון נקבע שאם הופסקה הפקדה בגין שכר היסוד והתקבל דיווח מהמעסיק, החברה המנהלת תודיע לעובד על ההפסקה ועל הסיבה בתוך 30 ימים מקבלת הדיווח, ותסביר מה ההשפעה על זכויותיו ואילו אפשרויות פתוחות בפניו. אם לא התקבל דיווח מהמעסיק, תישלח הודעה לאיש הקשר של המעסיק בתוך 60 יום מהיום ה-15 לחודש שבו הכספים היו אמורים להתקבל, והודעה לעובד בתוך 90 יום מאותו יום. בחוזר גם נקבע שהחברה תציין בפני העובד שאפשר לקבל דיווחים שוטפים על קליטת הכספים, כולל עדכון חודשי במסרון.
• דוח המסלקה הפנסיונית. זה המסמך שמראה את כל החשבונות וההפקדות במקום אחד, ולא רק קרן אחת. אפשר להתחיל מדוח מסלקה פנסיונית, ואם אתם לא בטוחים לאיזו קרן המעסיק מדווח בכלל, מאיפה קרן הפנסיה שלי.

תלונה ואכיפה: מה אפשר להפעיל, ומה לא יזוז

מול המעסיק יש מסלול אכיפה מינהלי. בנוהל מדיניות האכיפה של מינהל הסדרה ואכיפה מופיעות ברשימת ההפרות גם "אי העברת חלק המעסיק לפנסיה" לפי צו ההרחבה וגם "ניכוי ואי העברת חלק העובד לפנסיה", והסנקציה היא עיצום כספי או התראה מינהלית. באותו נוהל כתוב גם מתי המינהל לא יטיל עיצום ולא ימציא התראה: למשל בפנסיה, כל עוד הסכום שלא הועבר אינו עולה על 5% מכלל ההפרשות המחייבות, או כל עוד לא חלף המועד שבסעיף 25א לחוק הגנת השכר, שהוא 30 ימים מהיום שבו רואים כמולן את השכר שממנו נוכה.

המסלול הפלילי קיים גם הוא, ודווקא לגבי הסכום שנוכה מהשכר: לפי סעיף 25ב(ג) לחוק, מעסיק שניכה סכומים משכרו של עובד ולא העבירם למי שלהם יועדו, בניגוד לסעיף 25א, דינו מאסר שנתיים או קנס פי חמישה מהקנס הקבוע בחוק העונשין, ובנסיבות מחמירות מאסר 30 חודשים או קנס פי שישה.

מול הקרן עצמה, אם היא לא עושה את מה שמוטל עליה, אפשר לפנות לרשות שוק ההון. בדוח פניות הציבור של הרשות לשנת 2024 מתואר ההליך: התלונה מועברת לגוף המוסדי, על הגוף המוסדי להשיב לפונה עם העתק לרשות תוך 30 יום, ואם הפונה אינו שבע רצון מהתשובה הוא יכול לערער בפנייה חוזרת לרשות. את התלונה אפשר להגיש באתר הרשות, בטופס מקוון, בפקס או בדואר, ויש גם מוקד טלפוני שפעיל בימים א' עד ה' בין 9:00 ל-16:00.

אם המעסיק נכנס לחדלות פירעון או לפירוק

כאן יש כתובת נוספת, ענף ביטוח זכויות עובדים בביטוח לאומי. לפי אתר ביטוח לאומי, הקופה רשאית לתבוע מביטוח לאומי את חוב המעסיק לקופה וכן את הניכויים שהיה מחויב להעבירם אליה, ללא רכיב פיצויי פיטורים. העובד מצדו תובע חוב שכר עבודה ופיצויי פיטורים בטופס בל/5305, ובצו שניתן מ-15.9.2019 ואילך התביעה מוגשת ישירות לביטוח לאומי. שימו לב למועד: תביעה שתוגש אחרי 12 חודשים מהיום שניתן הצו ולא תלווה בבקשה מפורטת ומנומקת להארכת מועד עלולה להידחות. בין המסמכים שביטוח לאומי מבקש נמצאים 12 התלושים האחרונים ממקום העבודה ודוח הפקדות ומשיכות מקופת הגמל, אותם מסמכים בדיוק שכדאי לאסוף גם בלי פירוק.

מה לעשות, לפי המצב שלכם

• למי שראה פער של חודש או שניים: לפנות למעסיק בכתב עם צילום התלוש ועם הדוח מהקרן, ולבקש תאריך העברה. ברוב המקרים מדובר בתקלה בדיווח או בחשבון מעבר, ושורה אחת מסודרת פותרת אותה.
• למי שקיבל הודעה או מסרון מהקרן: זה היום להתחיל לתעד. לבקש מהקרן אישור בכתב על התקופה שבעדה לא התקבלו כספים, ולשמור כל מכתב. אם הגיעה הודעה לפי סעיף 19א(ח), השעון של ששת החודשים הנוספים רלוונטי אליכם.
• למי שעזב עבודה ורק עכשיו בדק: לבדוק קודם אם מדובר באי הפקדה או בהפסקת הפקדות מוסדרת בגלל סיום העבודה, כי הדין שונה בין השניים.
• למי שעובד במקום שבו השכר עצמו מתעכב: שתי הבעיות נשענות על אותו לוח זמנים בחוק, והחוב לקופה נמנה מהיום הקובע של אותו שכר.
• למי שהמעסיק שלו נסגר: לא לחכות. המועד של 12 חודשים מיום הצו הוא מה שקובע, ולא מה שהתברר בינתיים מול המעסיק.
• למי שתכנן תביעת נכות או שאירים בתקופה הזאת: לפתוח את התקנון של הקרן ולראות איך הקרן מגדירה את מצב החשבון, כי בשלב הזה ההפקדה החסרה מפסיקה להיות עניין כספי בלבד.

אין כאן תשובה אחת שמתאימה לכולם: עובד שחסרים לו חודשיים בחברה פעילה ועובד שחסרות לו שנתיים בחברה שנסגרה נמצאים בשני מסלולים שונים לגמרי. מה שמשותף לשניהם הוא שהתיעוד נאסף עכשיו, ולא ביום שבו צריך את הכסף.

רוצים שנסתכל יחד על הדוח מהקרן ועל התלושים, ונראה מאיזה חודש חסרות הפקדות ומה פתוח מול הקרן ומול המעסיק? השאירו פרטים ונחזור אליכם.