ממשיכים לעבוד אחרי גיל הפרישה? ההבדל בין משכורת לדמי שכירות קובע אם תקבלו 5% יותר קצבה לכל שנה

בדואר מגיע טופס תביעה לקצבת אזרח ותיק, כחודש לפני יום ההולדת שבו מגיעים לגיל הפרישה, ואתם עוד עובדים. השאלה נראית טכנית, להגיש או לחכות, אבל התשובה שווה כסף, והיא תלויה בדבר אחד: מאיפה מגיעה ההכנסה שלכם. משכורת ודמי שכירות נכנסים לאותו חשבון בנק, ובביטוח הלאומי הם שני עולמות שונים.

בשורה אחת: מי שלא מקבל קצבה בשנים שלפני גיל 70 בגלל משכורת גבוהה, צובר תוספת של 5% לכל שנה כזאת. מי שלא מקבל אותה בגלל דמי שכירות או ריבית בלבד, לא צובר כלום. הפרטים משנים כאן, ולכן שווה לעשות את החשבון לפני שממלאים טופס.

שני גילים שאסור לבלבל

רוב הבלבול מתחיל בכך שבחוק יש שני גילים, לא אחד:

• גיל הפרישה. לגברים 67. לנשים 60 עד 65, לפי תאריך הלידה. מי שנולדה מ-5/1947 עד 12/1959, גיל הפרישה שלה 62. מי שנולדה ב-1965, 63 ותשעה חודשים. מי שנולדה מינואר 1970 ואילך, 65.
• גיל הזכאות. 70 לגברים ולנשים. מהגיל הזה הקצבה משולמת בלי קשר להכנסות.

כל הסיפור קורה בשנים שבין שני הגילים. שם יש מבחן הכנסות, ושם גם נולדת תוספת דחיית הקצבה.

מבחן ההכנסות על משכורת, במספרים

כל המספרים כאן הם ברוטו לחודש, מהשכר בלבד, והם מה שתקף מ-1 בינואר 2026. ליחיד, כלומר מי שאין לו בן או בת זוג לפי הגדרת החוק:

• מתחת ל-10,113 ש"ח: עשוי להיות זכאי לקצבה מלאה.
• מעל 10,113 ש"ח ומתחת ל-14,402 ש"ח: קצבה חלקית, או בלי קצבה בכלל. החישוב נעשה גם לפי תקופות הביטוח שנצברו.
• מעל 14,402 ש"ח: אין זכאות.

למי שיש לו בן או בת זוג לפי הגדרת החוק המדרגות גבוהות יותר: קצבה מלאה מתחת ל-13,484 ש"ח, קצבה חלקית או כלום בטווח שבין 13,484 ש"ח ל-20,082 ש"ח, ומעל 20,082 ש"ח אין זכאות.

שתי נקודות שמפילות חישובים בבית. הראשונה, בחישוב ההכנסה נכללים גם תשלומים כמו דמי הבראה, ביגוד, בונוסים והפרשי שכר, ולכן חודש עם דמי הבראה עלול להיראות אחרת לגמרי. השניה, דמי אבטלה נחשבים הכנסה מעבודה, גם לעניין מבחן ההכנסות וגם לעניין תוספת הדחייה.

איך מחשבים קצבה חלקית

החישוב עצמו פשוט מכפי שנראה. מורידים את התקרה מההכנסה מעבודה, לוקחים 60% מההפרש, ומחסירים את זה מהקצבה המלאה. בדוגמה שמופיעה באתר הביטוח הלאומי: הכנסה מעבודה 11,113 ש"ח, העודף מעל התקרה הוא 1,000 ש"ח, 60% מזה הם 600 ש"ח, ומקצבה מלאה של 2,757 ש"ח נשארים 2,157 ש"ח. הקצבה החלקית המינימלית היא 184 ש"ח.

למה דמי שכירות וריבית הם סיפור אחר לגמרי

הכנסה שאינה מעבודה, כמו דמי שכירות או ריבית על השקעות, נבדקת גם היא, אבל בתקרות אחרות לגמרי. מ-1 בינואר 2026, ליחיד: מתחת ל-30,339 ש"ח לחודש עשוי להיות זכאי לקצבה מלאה, בטווח שבין 30,339 ש"ח ל-34,627 ש"ח קצבה חלקית או כלום, ומעל 34,627 ש"ח אין זכאות. לזוג התקרה לקצבה מלאה היא 40,452 ש"ח, והגבול העליון הוא 47,050 ש"ח, או 44,740 ש"ח כשבן או בת הזוג מקבלים קצבה מהביטוח הלאומי.

התקרות האלה גבוהות, ולכן שכירות של דירה אחת בדרך כלל לא תחסום לכם את הקצבה. אבל יש כאן משפט אחר, והוא העיקר: מי שלא קיבל קצבה בין גיל הפרישה לגיל הזכאות בגלל הכנסה שאינה מעבודה בלבד, לא יהיה זכאי לתוספת דחיית קצבה על השנים האלה. מי שההכנסה הגבוהה שלו היא משכורת, או משכורת וגם הכנסה אחרת, כן.

כמה שווה ה-5% האלה

תוספת דחיית קצבה היא 5% מהקצבה, כולל תוספת הותק, לכל שנה בין גיל הפרישה לגיל הזכאות שבה התשלום נדחה בגלל הכנסה מעבודה. הדוגמה שהביטוח הלאומי נותן: מי שעבד שנתיים מעבר לגיל הפרישה בשכר גבוה מדי מכדי לקבל קצבה, ואז פרש, מקבל 10%. על קצבה של 2,000 ש"ח זה 2,200 ש"ח בחודש. בתשובה אחרת באתר, למי שדחה שלוש שנים מלאות, מגיל 67 עד 70, התוספת היא 15%.

ועל איזה סכום זה מחושב. הקצבה הבסיסית מ-1 בינואר 2026 היא 1,838 ש"ח ליחיד ו-2,762 ש"ח לזוג. מגיל 80: 1,941 ש"ח ליחיד ו-2,865 ש"ח לזוג שבו הזכאי בן 80 ומעלה. על זה מתווספת תוספת ותק של 2% לכל שנה מלאה שבה הייתם מבוטחים, עד 50% מהקצבה, ושנה מלאה היא 12 חודשי ביטוח שלא חייבים להיות רצופים. תוספת הדחייה מחושבת על הסכום הזה אחרי שתוספת הותק כבר בפנים, והיא חלק מהקצבה החודשית עצמה, לא תשלום חד-פעמי.

אפשר לוותר על הקצבה החלקית בכוונה

זה החלק שכמעט איש לא מכיר. מי שההכנסה שלו מזכה בקצבה חלקית קטנה יכול לוותר עליה, ולקבל בהמשך קצבה גבוהה יותר עם תוספת הדחייה. זה הופך את השאלה לחשבון ולא לתחושה: כמה שנים נשארו לכם עד 70, מה גובה הקצבה החלקית שתקבלו במשך השנים האלה, וכמה תוסיף תוספת הדחייה לכל חודש אחרי מכן.

וגם אם לא מגישים בזמן ובדיעבד מתברר שההכנסה בתקופה הייתה גבוהה, הזכאות לתוספת נשמרת והשנים בלי קצבה נכללות בחישוב. גם מי שהתחיל לקבל קצבה, חזר לעבוד בשכר שעוצר אותה, והתקופה הזאת נספרת לו לתוספת.

מה שלא תלוי בהכנסה בכלל

לפני שמתחילים להתעסק בתקרות, יש שני תנאים שכדאי לסגור, ואין להם שום קשר לכמה אתם מרוויחים.

תקופת אכשרה. צריך לעמוד באחת משלוש אפשרויות: 60 חודשי ביטוח בתוך 10 השנים שקדמו לגיל הזכאות, או 144 חודשי ביטוח בסך הכל, או 60 חודשים לפחות כשמספר חודשי הביטוח מהיום שהפכתם לתושבים גדול ממספר החודשים שלא הייתם מבוטחים. תושב חוזר שלא צבר אף אחת מהתקופות האלה עשוי להיות זכאי לגמלת אזרח ותיק מיוחדת עד שיצבור אותן.

דמי ביטוח ששולמו כחוק. שכיר מוגן כאן: הזכאות שלו אינה נפגעת בשל חוב של המעסיק לביטוח הלאומי, והוא אחראי לדמי הביטוח בעצמו רק בתקופות שבהן אינו מקבל שכר, למשל חופשה ללא תשלום של יותר מחודשיים. עצמאי משלם בעצמו, ואם הוא ממשיך לעבוד ומקבל קצבה, הוא ממשיך לשלם דמי ביטוח לענף פגיעה בעבודה בלבד. עקרת בית אינה חייבת בדמי ביטוח, והיא עשויה להיות זכאית לקצבה בגיל 70, בלי מבחן הכנסות.

הטופס, והתאריכים שלא מחזירים אחורה

הטופס הוא טופס 480, תביעה לקצבת אזרח ותיק, והביטוח הלאומי שולח אותו בדואר כחודש לפני גיל הפרישה, לכתובת שרשומה במשרד הפנים. לנשים נשלח בנוסף דף שמפורטות בו תקופות הביטוח. את אלה כדאי להכנין מראש:

• שכיר: אישור מהמעסיק על הפסקת העבודה או על הקטנתה.
• עצמאי: הצהרת הכנסות.
• הכנסות אחרות: חוזה שכירות על דירה מושכרת, ואישור על הכנסות מריבית או מדיבידנד.
• לתוספת בן או בת זוג: פרטים או אישורים על ההכנסות שלהם.

ועכשיו לתאריכים, שהם החלק היקר בסיפור. מי שמגיש אחרי גיל הפרישה יכול לקבל קצבה רטרואקטיבית עבור 12 חודשים לכל היותר מיום ההגשה. מי שמגיש אחרי גיל 70 יכול לקבל רטרואקטיב עד 48 חודשים, ובתוך התקופה הזאת שנה אחת יכולה ליפול לפני גיל 70, והיא כפופה למבחן ההכנסות.

מה יורד מהקצבה, ומה יכול להתווסף אליה

מהקצבה מנוכים דמי ביטוח בריאות: 237 ש"ח לחודש ליחיד, 340 ש"ח לזוג, ו-123 ש"ח למי שמקבל תוספת השלמת הכנסה או תוספת נכות, הכל מ-1 בינואר 2026. הביטוח הלאומי יכול לנכות גם חוב בדמי ביטוח, מקדמות ששולמו על חשבון הקצבה, תשלומים ששולמו בטעות וחוב מזונות לפי פסק דין.

ולצד השני של הלוח יש תוספות שכדאי לבדוק. תוספת בסיסית עבור בן או בת זוג היא 924 ש"ח, ועבור ילד 581 ש"ח, לשני הילדים הראשונים בלבד. ההכנסה של בן או בת הזוג נבדקת בדרך כלל, אבל אם בת הזוג היא בת 67 ויותר, או בן הזוג הוא בן 70 ויותר, ההכנסה שלהם אינה משפיעה על התוספת. ונשים שנולדו מינואר 1960 עד דצמבר 1966 עשויות להיות זכאיות למענק מעבר, בעקבות העלאת גיל הפרישה, לתקופה של עד ארבעה חודשים מהחודש שבו מלאו להן 62.

למי מתאים מה

אין תשובה אחת שנכונה לכולם, ומה שמכריע הוא סוג ההכנסה ומספר השנים שנשארו עד 70:

• למי שההכנסה הגבוהה שלו היא משכורת והוא מתכוון לעבוד עד 70: כל שנה כזאת צוברת 5%, והקצבה שתתחיל ב-70 תהיה גבוהה יותר.
• למי שההכנסה הגבוהה שלו היא דמי שכירות או ריבית בלבד: אין תוספת דחייה על השנים האלה, ולכן אין היגיון כלכלי לוותר על קצבה חלקית שכן מגיעה.
• למי שהקצבה החלקית שלו קטנה והוא מתכוון לעבוד עוד שנתיים או שלוש: כאן הוויתור המכוון על הקצבה החלקית הוא חישוב ששווה לעשות, לא הנחה.
• למי שמשתכר מתחת לתקרה: הקצבה המלאה מגיעה עכשוו, ודחייה מרחון חופשי לא תייצר תוספת, כי התוספת ניתנת רק כשהקצבה נדחתה בגלל הכנסה מעבודה.
• למי שכבר עבר את גיל 70 ולא הגיש: להגיש מהר, כי כל חודש שחולף מקטין את הרטרואקטיב שמוגבל ל-48 חודשים.
• למי שחי ועבד בחו״ל שנים: קודם לבדוק את תקופת האכשרה, לפני כל חישוב של גובה קצבה.

מה לעשות עכשוו, בסדר הזה

1. לבדוק בלוח מה גיל הפרישה שלכם לפי תאריך הלידה, ולסמן גם את החודש שבו אתם מגיעים ל-70.
2. לפצל את ההכנסה לשתי שורות: מעבודה, ושלא מעבודה.
3. להשוות לתקרות שלמעלה, ולראות אם יוצאת קצבה מלאה, חלקית או כלום.
4. אם יוצאת חלקית, לחשב אותה: 60% מההפרש מעל התקרה, ירידה מהקצבה המלאה, ולא פחות מ-184 ש"ח.
5. להגיש את טופס 480 בזמן, גם אם ברור שהשכר יחסום את הקצבה, כדי שהתקופה תירשם נכון והזכויות לא ייפגעו.
6. לחזור ולבדוק אחרי כל שינוי בשכר, בהיקף המשרה או בדמי השכירות, כי המבחן הוא על ההכנסה השנתית.

באותן שנים מחכות עוד שתי החלטות שלא תלויות בביטוח הלאומי בכלל: מה עושים עם החיסכון הפנסיוני, ואיך הוא הופך לקצבה חודשית. המספר שקובע כמה תקבלו בכל חודש מהחיסכון הוא מקדם ההמרה לקצבה, ובצד המס כדאי לקרוא על תיקון 190 ועל משיכת כספי פנסיה ללא מס. ואם יש חשד שנשארו קרנות או פוליסות על שמכם מעבודות של לפני עשרים שנה, כדאי להתחיל מאיתור כספים, כדי שלא תגלו אותן חמש שנים מאוחר מדי.